赤峰吉隆礦業(yè)欲借殼ST寶龍A股上市
2012年03月21日 9:22 1649次瀏覽 來源： 成都商報 分類： 有色市場
距離前一次重組折戟剛五個多月，ST寶龍(600988)又于昨日(3月20日)推出新的重組預案，黃金采選企業(yè)赤峰吉隆礦業(yè)有限責任公司(以下簡稱吉隆礦業(yè))計劃借殼上市。
不過，記者發(fā)現(xiàn)，截至評估基準日(2011年12月31日，下同)，擬購買資產經審計后賬面凈資產合計為1.34億元，評估值為15.94億元，評估增值率高達1085.37%。
作為擬購買資產評估增值的主要原因，吉隆礦業(yè)當初僅僅以2100多萬元取得的撰山子礦區(qū)、紅花溝礦區(qū)和蓮花山礦區(qū)等三大礦區(qū)評估值合計117585萬元，增值率高達5488.80%。
1元出售全部資產和負債
根據重組預案，ST寶龍擬以8.68元/股向趙美光、趙桂香、趙桂媛等8位自然人定向發(fā)行1.83億股股份購買吉隆礦業(yè)100%股權，同時以1元的價格向東莞市威遠實業(yè)集團有限公司(以下簡稱威遠集團)出售公司全部資產和負債。
重組完成后，趙美光先生及其一致行動人合計持有上市公司1.43億股，占發(fā)行后總股本比例為50.40%，其中趙美光持有上市公司1.06億股，占發(fā)行后總股本比例為37.44%。
根據安排，此次交易擬出售資產與擬購買資產的交易價格均以評估值為基礎，并經交易各方協(xié)商確定。如果擬出售資產的交易價格為擬出售資產的凈資產值，若評估值為負，則按照《重組框架協(xié)議》約定由威遠集團以1.00 元購買。
重組預案顯示，截至評估基準日，ST寶龍擬出售資產經審計后賬面凈資產合計為-4361.46萬元，評估值為-842.18萬元，評估增值額為3519.28萬元，增值率為80.69%。
根據盈利補償承諾，吉隆礦業(yè)2012年度、2013年度和2014年度實現(xiàn)的凈利潤將不低于23202.54萬元、24142.03萬元和24142.03萬元。
采礦權享受超過50倍溢價
眾所周知，距離前一次停牌重組失敗剛剛五個多月的時間，最近三年更是多次停牌重組均以失敗告終。作為千呼萬喚始出來的主角兒，吉隆礦業(yè)無疑成為ST寶龍全體股東最為關心的問題。
根據《收購報告書》，吉隆礦業(yè)及其全資子公司華泰礦業(yè)的礦產資源主要為黃金，主營業(yè)務為黃金勘探、采礦、選礦和冶煉，擁有獨立礦山和完整產業(yè)鏈條。
采用資產基礎法得出的最終評估結論顯示，截至評估基準日，吉隆礦業(yè)母公司經審計后賬面凈資產合計為1.34億元，評估值為15.94億元，評估增值額為14.60億元，增值率高達1085.37%。
對此，吉隆礦業(yè)給出的解釋是擬購買資產評估增值的主要原因是采礦權評估增值。
截至評估基準日，吉隆礦業(yè)擁有的撰山子礦區(qū)、紅花溝礦區(qū)、蓮花山礦區(qū)采礦權的賬面價值合計為2103.94萬元，評估值合計為117584.92萬元(采礦權整體評估價值)，評估增值率更是高達5488.80%。
吉隆礦業(yè)進一步解釋稱，土地、采礦權原始取得成本較低等因素是主要原因。其中，存貨、土地使用權及采礦權累計評估增值141630.14萬元，占擬購買資產評估值總額的97.03%。
責任編輯：四筆
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