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為加強(qiáng)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理，合理利用公司對(duì)外授信資源，規(guī)范交易對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)收、預(yù)付賬款管理行為，控制壞賬發(fā)生，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,保證資金周轉(zhuǎn)安全, 促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，從2012年開(kāi)始，宜春鉭鈮礦有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“宜春鉭鈮礦”)引入鄧百氏咨詢(xún)管理系統(tǒng)，在內(nèi)部全面推行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作，立足于風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀，從信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及信用風(fēng)險(xiǎn)控制方面，加大管理力度，做到事前防范、事中控制、事后評(píng)估和跟蹤的動(dòng)態(tài)三段式控制鏈管理。經(jīng)過(guò)不斷探索完善，逐漸形成了具有自身特色的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管控體系，有效杜絕重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障了企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

近日，宜春鉭鈮礦被中國(guó)有色金屬工業(yè)協(xié)會(huì)授予“全國(guó)有色金屬行業(yè)AAA級(jí)信用企業(yè)”稱(chēng)號(hào)。

強(qiáng)化組織保障

宜春鉭鈮礦組織成立了由該公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，各部室責(zé)任人為成員的宜春鉭鈮礦有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，全面負(fù)責(zé)組織制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，審核評(píng)估客戶(hù)供應(yīng)商的信用資質(zhì)情況，嚴(yán)格監(jiān)督和執(zhí)行年度應(yīng)收賬款、預(yù)付貨款信用預(yù)算，審批客戶(hù)供應(yīng)商的臨時(shí)授信申請(qǐng)和額度等工作。

該委員會(huì)下設(shè)營(yíng)銷(xiāo)管理、預(yù)算和財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、投資決策管理、審計(jì)監(jiān)督管理、人力資源管理六個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組，負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的管理。建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度、管理體系、管理流程、預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，提出防范措施并每季度向公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，全面推進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

完善制度體系

宜春鉭鈮礦相繼組織制定《宜春鉭鈮礦有限公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》等信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。聘請(qǐng)?zhí)旖」馊A咨詢(xún)有限公司對(duì)現(xiàn)有303個(gè)制度進(jìn)行全面梳理，匯總整合內(nèi)控制度86項(xiàng)、歸納內(nèi)控模塊18個(gè)，形成《宜春鉭鈮礦有限公司內(nèi)部控制制度匯編》，為進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力保障。

強(qiáng)化合同管理

宜春鉭鈮礦嚴(yán)格執(zhí)行《宜春鉭鈮礦有限公司合同管理制度》，合同管理按照歸口管理原則，將合同管理工作貫穿合同的制定、修改、審查、簽訂、履行、變更、解除、保管等各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格審查合同流程、審批權(quán)限和有關(guān)審核標(biāo)準(zhǔn)，確保合同管理工作到位。

開(kāi)展信用評(píng)估

宜春鉭鈮礦按照信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，利用RIM鄧百氏咨詢(xún)管理系統(tǒng)定期組織對(duì)客戶(hù)及供應(yīng)商進(jìn)行信用評(píng)估。

一是確定信用評(píng)估指標(biāo)。收集客戶(hù)、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)特征，確定客戶(hù)供應(yīng)商評(píng)估模型，客戶(hù)模型指標(biāo)16個(gè)（上年貨款回籠率、注冊(cè)資金等）；供應(yīng)商模型指標(biāo)19個(gè)（產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等）。二是確定信用等級(jí)。設(shè)定等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，將客戶(hù)、供應(yīng)商分為A、B、C、D四個(gè)信用等級(jí)。三是確定信用額度和賬期天數(shù)。

落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控

一是嚴(yán)格貫徹客戶(hù)和供應(yīng)商占用額度不得超過(guò)授信額度的剛性要求，嚴(yán)格超授信發(fā)貨、嚴(yán)格超授信預(yù)付。

二是提升管控能力。對(duì)產(chǎn)品定價(jià)、合同簽訂執(zhí)行，以及訂單下達(dá)、發(fā)貨環(huán)節(jié)、結(jié)算開(kāi)票、貨款催收等各個(gè)方面均進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)控制，做到事前防范、事中控制、事后評(píng)估和跟蹤的動(dòng)態(tài)三段式控制鏈管理。強(qiáng)化依法審核，實(shí)施價(jià)格管理，實(shí)施紅線(xiàn)預(yù)警機(jī)制，綜合客戶(hù)來(lái)款、提貨申請(qǐng)、發(fā)貨完成和結(jié)算情況等信息，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)賬，實(shí)時(shí)對(duì)授信客戶(hù)進(jìn)行全方面跟蹤、監(jiān)督、控制對(duì)超欠情況運(yùn)用紅線(xiàn)預(yù)警的形式提示業(yè)務(wù)部門(mén)采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，有效防范了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是嚴(yán)格執(zhí)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，密切關(guān)注客戶(hù)供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)情況，動(dòng)態(tài)了解其真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。

四是嚴(yán)格執(zhí)行“八個(gè)嚴(yán)禁”要求：嚴(yán)禁超授信無(wú)授信發(fā)貨和預(yù)付嚴(yán)禁開(kāi)展無(wú)商品實(shí)物和無(wú)貨權(quán)流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁對(duì)外業(yè)務(wù)不簽合同和擅自簽訂或修改合同；嚴(yán)禁期貨投機(jī)；嚴(yán)禁各類(lèi)融資性貿(mào)易；嚴(yán)禁對(duì)外擔(dān)保；嚴(yán)禁謊報(bào)瞞報(bào)風(fēng)險(xiǎn)敞口信息；嚴(yán)禁各種不規(guī)范的財(cái)務(wù)支出。

實(shí)施債權(quán)保障

一是授信額度原則上不超過(guò)注冊(cè)資本，即使其提供債權(quán)保障措施，包括但不限于信用保險(xiǎn)、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、保證等，原則上也不得超過(guò)其注冊(cè)資本總額。

二是對(duì)民企授信超過(guò)100萬(wàn)元、國(guó)企授信超過(guò)500萬(wàn)元的，以及授信額度超過(guò)其注冊(cè)資本40%的，必須要求其提供債權(quán)保障措施，并按法定程序辦理登記或備案等法定手續(xù)。

加強(qiáng)應(yīng)收管理

一是進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)收預(yù)付賬款管理。所有產(chǎn)品國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售原則上必須直銷(xiāo)，對(duì)超過(guò)授信期限或逾期的客戶(hù)供應(yīng)商要落實(shí)“四定”措施，積極開(kāi)展催收工作，在必要時(shí)及時(shí)采取保全措施或訴訟行為，保障公司資金安全。

二是進(jìn)一步完善客戶(hù)供應(yīng)商“黑名單”制度，嚴(yán)禁與列入供應(yīng)商、客戶(hù)“黑名單”的企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)交易。每季度末匯總供應(yīng)商、客戶(hù)“黑名單”情況，做到信息資料實(shí)時(shí)更新。

依法追究責(zé)任

凡是因超授信、無(wú)授信發(fā)貨與付款引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)事件，追究業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)等相關(guān)責(zé)任人及領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；凡是因賬目不清引發(fā)發(fā)貨或預(yù)付款信用風(fēng)險(xiǎn)事件，追究業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；凡是因個(gè)人感情、友情引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)事件，追究相關(guān)人員經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；凡是違反合同管理相關(guān)規(guī)定，違規(guī)簽訂合同、變更合同等造成經(jīng)濟(jì)損失，追究相關(guān)人員經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；凡是違反公司制度、黨紀(jì)國(guó)法造成經(jīng)濟(jì)損失，將按公司制度、黨紀(jì)國(guó)法等相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。